Активы коммерческих банков

Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился на 790 437 тысяч тенге - со 133 987 тысяч тенге в 2005 году, до 924 424 тысяч тенге в 2006 году. Это произошло вследствие увеличения году чистого дохода от дилинговых операций, составивших в 2006 году 461 779 тысяч тенге (в 2005 году, составлявших 37 707 тысяч тенге) и чистых курсовых разниц, увеличившихся в 2006 году до 462 645 тысяч тенге, по сравнению со 146 837 тысячами тенге в 2005 году. Прочий операционный доход возрос на 42,05 % - с 23 605 тысяч тенге в 2005 году до 56 141 тысяч тенге в 2006 году. Существенный рост прочего операционного дохода относится к увеличению доходности аренды и прибыли, полученной от операций с клиентскими счетами.

Немного подробнее хотелось бы рассмотреть статью «Комиссионные доходы» - изучить структуру и проследить динамику. Данные по показателю представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Доходы по услугам и комиссионные доходы В тысячах тенге

Показатели	31.12.2005 год	31.12.2006 год	Отклонение (+,-) за 2005 - 2006 года
Кассовые операции	579 170	1 132 416	553 246
Расчетные операции	216 864	311 553	94 689
Выпущенные гарантии	101 292	110 793	9 501
Кастодиальные услуги	36 824	55 515	18 691
Услуги по доверительному управлению	41 322	36 785	- 4 537
Аккредитивы	23 527	11 704	- 11 823
Прочее	26 563	24 377	- 2 186
Итого доходы по услугам и комиссионные доходы	1 025 562	1 683 143	657 581

Общее увеличение комиссионного дохода в 2006 году составило 657 581 тысяча тенге (164, 12 %), с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до 1 683 143 тысяч тенге. Наибольшее увеличение мы видим по статье кассовые операции: в 2005 году данный показатель составлял 579 170 тысяч тенге, что в 2 раза меньше значения этого же показателя в 2006 году, составившего 1 132 416 тенге (темп прироста составил 95,52 %). Расчетные операции в 2006 году составили 311 553 тысяч тенге, что больше показателя 2005 года, составившего 216 864 тысячи тенге на 94 689 тысяч тенге. Кастодиальные услуги в 2005 году составляли 36 824 тысячи тенге, что меньше того же показателя 2006 года (55 515 тысяч тенге) на 18 691 тысяч тенге. Изменение в сторону увеличения наблюдается также и по статье выпущенные гарантии. Значение данного показателя в 2006 году составило 110 793 тысячи тенге, что на 9 501 тысяч тенге больше значения этого же показателя в 2005 году, составлявшего 101 292 тысячи тенге.

Однако имеет место и уменьшение некоторых показателей в 2006 году по сравнению с годом предшествующим. Например, наибольшее уменьшение произошло по статье аккредитивы. Изменение в сторону уменьшения составило 11 823 тысячи тенге (в 2005 году показатель составлял 23 527 тысяч тенге, а в 2006 году всего 11 704 тысяч тенге). Уменьшение на 4 537 тысяч тенге наблюдается по услугам по доверительному управлению, в 2005 году составлявших 41 322 тысяч тенге, а в 2006 году - 36 785 тысяч тенге. По статье прочее изменение в сторону уменьшения составило 2 186 тысяч тенге (в 2005 году значение показателя составляло 26 563 тысяч тенге, а в 2006 году - 24 377 тысяч тенге).

К основным статьям затрат АО «Темiрбанк» относятся расходы по выплате процентов, резервы на возможные потери, расходы по заработной плате и прочие расчеты с персоналом, общие и административные расходы, расходы на аренду и оборудование, налоги, реклама, комиссионные расходы, страхование и убытки от выбытия основных средств.

Расходы по выплате процентов (комиссионный расход) возросли с 57 725 тысяч тенге в 2005 году до 84 456 тысяч тенге в 2006 году, прирост составил 46,31 %. Данное изменение можно увидеть в таблице 6.

Общий процентный расход в 2006 году увеличился на 4 305 356 тысяч тенге (темп прироста составил 109,55 %) по сравнению с 2005 годом (3 929 952 тысячи тенге) и составил 8 235 308 тысяч тенге. Данное увеличение, в основном, связано с увеличением процентного расхода по выпущенным долговым ценным бумагам на 2 916 634 тенге по сравнению с 2005 годом до 3 157 801 тысячи тенге.

Процентный расход по средствам клиентов в 2006 году составил 3 063 981 тысячи тенге, что на 1 112 186 тысяч тенге больше чем в 2005 году (1 951 795 тысяч тенге), темп прироста составил 56,99 %. Проценты по займам и средствам банков также увеличился, но не столь значительно - темп прироста составил 7 %: в 2005 году данный показатель составлял 1 096 731 тысячи тенге, а в 2006 году он составил уже 1 173 468 тысяч тенге. Увеличение в расходах наблюдается и по операциям РЕПО: отклонение в сторону увеличения составило 219 810 тысяч тенге, в процентном соотношении составляет 379, 25 % роста. В 2005 году данный показатель был равен 78 715 тысячи тенге, а в 2006 году составлял уже 298 525 тысяч тенге.

Кроме того, в 2006 году наблюдается уменьшение процентного расхода по некоторым статьям. Большее уменьшение наблюдается в процентах по субординированному долгу: уменьшение составило 15 967 тысяч тенге (с 83 183 тысяч тенге в 2005 году до 67 216 тысяч тенге в 2006 году). Уменьшились дивиденды по привилегированным акциям - на 3 085 тысяч тенге с 473 690 тысяч тенге в 2005 году до 470 605 тысяч тенге в 2006 году ( в процентном соотношении уменьшение составило 0,65 %). Уменьшение процентного расхода по прочим заимствованным средствам составило 959 тысяч тенге - с 4 671 тысячи тенге в 2005 году до 3 712 тысяч тенге в 2006 году.

Непроцентные расходы в 2006 году, по сравнению с 2005 годом также изменились. Динамику изменения данного показателя можно проследить в таблице 7.

Таблица 7 - Непроцентные расходы за 2005 - 2006 года В тысячах тенге

Показатели	На 31.12.2005 года	На 31.12.2006 года	Отклонение (+,-) на 2005-2006 года
Расходы на персонал	1 088 469	2 029 402	940 933
Амортизация основных средств и нематериальных активов	178 037	349 152	171 115
Расходы на рекламу	173 280	304 777	131 497
Административные расходы	164 192	203 682	39 490
Налоги, кроме налога на прибыль	113 253	188 747	75 494
Юридические услуги	61 230	161 327	100 097
Техническое обслуживание основных средств	93 212	155 589	62 377
Расходы на страхование	18 017	25 737	7 720
Комиссионные расходы	57 725	84 456	26 731
Итого непроцентные расходы	1 947 415	3 502 869	1 555 454

Наибольшее изменение в сторону увеличения непроцентных расходов в 2006 году наблюдается по статье расходы на персонал. Это изменение составило 940 933 тысяч тенге (темп прироста 86,44 %), в 2005 году значение показателя было равно 1 088 469 тысяч тенге, тогда как в 2006 году оно составило 2 029 402 тысяч тенге.

Также увеличились и отчисления на амортизацию, составившие в 2006 году 349 152 тысяч тенге, по сравнению со значением 2005 года - 178 037 тысяч тенге, изменение составило 171 115 тысяч тенге. Также были увеличены и расходы на рекламу - с 173 280 тысяч тенге в 2006 году до 304 777 тысяч тенге в 2005 году, т.е. изменение составило 131 497 тысяч тенге или 175, 89 %. Административные расходы увеличились на 39 490 тысяч тенге со 164 192 тысяч тенге в 2005 году до 203 682 тысяч тенге в 2006 году. Непроцентные расходы по налогам также были увеличены на 75 494 тысячи тенге со 113 253 тысяч тенге до 188 747 тысяч тенге.

Значительно были увеличены расходы на юридические услуги - с 61 230 тысяч тенге до 161 327 тысяч тенге - на 100 097 тысяч тенге (263,48 %).

Расходы по техническому обслуживанию основных средств увеличились до 155 589 тысяч тенге в 2006 году с 93 212 тысяч 2005 года. Комиссионные расходы также увеличились в 2006 году до 84 456 тысяч тенге с 57 725т тысяч тенге в 2005 году, изменение составило 26 731 тысяч тенге (146,31 %). Расходы на страхование увеличились на 7 720 тысяч тенге, с 18 017 тысяч тенге в 2005 году до 25 737 тысяч тенге в 2006 году. Темп прироста составил 42,85 %.

Немного подробнее рассмотреть одну из составляющих непроцентные расходов, а именно комиссионные расходы можно обратив свое внимание на таблицу 8.

Таблица 8 - Расходы по услугам и комиссионные расходы В тысячах тенге

Показатель	На 31.12.2005 года	На 31.12.2006 года	Отклонение (+,-) на 2005 - 2006 года
Услуги по использованию платежных карт	19 240	30 602	11 362
Расчетные операции	21 043	26 867	5 824
Операции с ценными бумагами	7 897	15 234	7 337
Кассовые операции	6 885	9 412	2 527
Кастодиальные услуги	96	691	595
Проведение документарных операций	1 572	-	- 1572
Прочее	992	1 650	658
Итого расходы по услугам и комиссионные расходы	57 725	84 456	26 731

Комиссионные расходы банка увеличились на 26 731 тысяч тенге по сравнению с 2005 годом (57 725 тысяч тенге) и составил 84 456 тысяч тенге. Величина расходов на услуги по использованию платежных карт увеличилась на 11 362 тысячи тенге с 19 240 тысяч тенге в 2005 году до 30 602 тысяч тенге в 2006 году. Расчетные операции банка также были увеличены - с 21 043 тысяч тенге до 26 867 тысяч тенге, изменение составило 5 824 тысяч тенге. Расходы на операции с ценными бумагами были увеличены на 7 337 тысяч тенге - с 7 897 тысяч тенге 2005 года, до 15 234 тысяч тенге в 2006 году. Кассовые операции увеличились на 2 527 тысяч тенге - в 2006 году они составили 9 412 тысяч тенге, а в 2005 году составляли 6 885 тысяч тенге. Кастодиальные услуги увеличились на 595 тысяч тенге (темп прироста составил 619,8 %) до 691 тысяч тенге в 2006 году с 96 тысяч тенге в 2005 году.

Однако проведение документарных операций в 2006 году вообще прекратилось, поэтому изменение было отражено в сторону уменьшения, а в 2005 году этот показатель составлял 1 572 тысяч тенге.

Прочие расходы увеличились на 658 тысяч тенге, с 992 тысяч тенге в 2005 году, до 1 650 тысяч тенге в 2006 году, процент роста составил 166,33 %.

Как известно, коммерческие банки также получают доход от операций с ценными бумагами. Чистая прибыль банка, относящаяся к акционерам материнской компании за 2005 год составила 2 116 648 тысяч тенге, за 2006 год - 2 999 266 тысяч тенге, темп роста составил 141,70 % или 882 618 тенге. Средневзвешенное количество простых акций для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию в 2006 году составило 9 992 тысяч тенге, тогда как в 2005 году данный показатель составлял 4 511 тысяч тенге, изменение составило 5 481 тысяч тенге или 221,50 %.

Базовая и разводненная прибыль на акцию в 2005 и 2006 годах составляли 469 и 300 тысяч тенге соответственно.

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, представлены долговыми ценными бумагами, акциями и производными финансовыми инструментами.

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, представляют собой производные финансовые инструменты или ценные бумаги, приобретенные с основной целью продажи/погашения в течение короткого периода, или являются частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, управление которыми осуществляется совместно, и структура которого фактически свидетельствует о намерении получения прибыли в краткосрочной перспективе, или финансовыми активами, которые первоначально отражаются банком как финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, оцениваются первоначально и впоследствии по справедливой стоимости. Для определения справедливой стоимости активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки, банк использует рыночные котировки. Банк не производит реклассификацию финансовых инструментов в данную категорию или из днной категории в течение периода владения данными финансовыми инструментами.

Банк использует производные финансовые инструменты для управления валютным риском и риском ликвидности. Производные финансовые инструменты используются банком в основном в торговых целях и включают в себя форвардные контракты по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами. Банк не использует производные финансовые инструменты для целей хеджирования.

Наиболее подробно данную структуру можно рассмотреть ниже, в таблице 9.

Таблица 9 - Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки В тысячах тенге

Показатели	На 31.12.2005 года	На 31.12.2006 года	Отклонение (+,-) на 2005-2006 года
Долговые ценные бумаги	9 224 079	12 702 115	3 478 036
Акции	167 748	1 427 531	1 259 783
Производные финансовые инструменты	888	-	- 888
Итого финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки	9 392 715	14 129 646	4 736 931

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов в стоимость активов, предназначенных для торговли, включен наращенный процентный доход по долговым ценным бумагам на общую сумму 244 285 тысяч тенге и 60 024 тысяч тенге соответственно.

Более подробно рассмотреть структуру портфеля долговых ценных бумаг можно в таблице 10.

Таблица 10 - Долговые ценные бумаги по справкдливой стоимости через прибыли и убытки В тысячакх тенге

Долговые ценные бумаги	Процентная ставка к номиналу, %	На 31.12.2005 года	Процентная ставка к номиналу, %	На 31.12.2006 года
Корпоративные облигации	8,0 - 9,5	7 843 557	8,0 - 12,0	11 105 043
Облигации Министерства финансов РК	4,0 - 8,35	610 717	4,05 - 6,68	1 597 072
Еврооблтгации Министерства финансов РК	11,13	652 732	-	-
Ноты Национального Банка РК	-	117 073	-	-
Итого	-	9 224 079	-	12 702 115

Как видно из таблицы, в 2006 году еврооблигации МФРК и ноты НБРК вообще не использовались, основной упор делался на корпоративные облигации (11 105 043 тысяч тенге) и облигации МФРК (1 597 072 тысяч тенге). Если сравнить процентные стаки по ним за 2005 и 2006 года, мы увидим, что ставки по корпоративным облигациям в 2006 году(8 - 12 %) были выше чем в 2005 году (8 - 9,5 %), а величина облигаций напротив - в 2006 году на 3 261 486 тысяч тенге превосходила тот же показатель 2005 года. Однако ставки по облигациям Министерства финансов РК в 2006 году (4,05 - 6,68 %) были ниже чем в 2005 году (4 - 8,35 %), но величина облигаций МФРК преобладала все же в 2006 году - 1 597 072 тысячи тенге, по сравнению с 2005 годои - 610 717 тысяч тенге.

Что же касается акций, то их структура представлена в таблице 11.

Таблица 11 - Акции по справедливой стоимости В тысячах тенге

Акции	На 31.12.2005 года	На 31.12.2006 года	Отклонение (+,-) на 2005-2006 года
АО «АТФ Банк»	-	521 882	521 882
АО «Казкоммерцбанк»	101 456	317 882	216 425
АО «Разведка, добыча КазМунайГаз»	-	244 213	244 213
АО «Казцинк»	-	178 559	178 559
АО «Банк Центр Кредит»	-	101 366	101 366
АО «Казахтелеком»	-	61 740	61 740
Акции АО «ВалютТранзит Банк»	66 292	-	- 66 292
Прочее	-	2 200	2 200
Итого акций	167 748	1 427 531	1 259 783

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10