| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
МЕНЮ
| Активы коммерческих банков- кредитов других банков. В качестве ресурсов кредитования может учитываться нераспределенный в течение года доход Филиала. Филиал в соответствии с пруденциальными нормативами и другими обязательными к соблюдению нормами и лимитами, установленными Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и правилами, устанавливаемыми для филиала Правления Банка: - поддерживает ликвидную структуру баланса, которая обеспечивает нормативное соответствие между требованиями и обязательствами в разбивке по срокам поступления платежей; - соблюдает нормативные соотношения между средствами, закрепленными в пользовании, и его обязательствами; - ограничивает сумму вкладов граждан размерами средств, закрепленных в пользовании Филиала; - ограничивает размер кредита одному заемщику в установленных пределах. Филиал депонирует часть привлеченных денег на счете в Банке в соответствии с установленными нормативами. Для осуществления операций и хранения денег, Филиал открывает текущий счет в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа Республики Казахстан. Филиал привлекает свободные деньги хозяйствующих субъектов и хранит их на текущих, депозитных или иных счетах. Филиал может привлекать во вклады деньги граждан. Деньги принимаются Филиалом на определенный срок и до востребования. Филиал обеспечивает сохранность принятых денег. Выдача средств клиентам с депозитных счетов производится в сроки, установленные договором. Выдача вкладов производится по требованию вкладчиков. Филиал оказывает своим клиентам весь комплекс кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг, предусмотренных законодательством, в пределах полномочий, предоставленных ему Банком в соответствии с имеющейся у Банка лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций на основании доверенности Банка и настоящего Положения. Займы, предоставляемые Филиалом обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику, или вещному поручителю на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, гарантиями, и иными акцессорными обязательствами, предусмотренными действующим законодательством и принятым в банковской практике. Филиал может предоставлять кредиты без обеспечения (бланковый кредит). Все платежи со счетов клиентов ((включая платежи в бюджет и на оплату труда), осуществляются Филиалом в очередности, установленной действующим законодательством. Филиал может в установленном порядке осуществлять кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Филиал осуществляет операции, предусмотренные банковским законодательством на основании договоров, заключаемых с юридическими и физическими лицами в пределах прав, предусмотренных лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Доверенности, выдаваемой директору филиала Председателем Правления. Посреднические операции на рынке ценных бумаг по поручению Банка осуществляются Филиалом при наличии у Банка лицензии уполномоченного органа на право их ведения с согласия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и доверенности Банка. Филиал вправе: а) на основе договора с клиентом устанавливать процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в пределах норм, установленных общими условиями проведения операций, утвержденными Советом директоров Банка; б) получить от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов; в) требовать проведения экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить с участием кредитором Банка; г) прекращать дальнейшую выдачу займа, досрочно взыскивать выданные суммы кредитов при нарушении обязательств, предусмотренных договором банковского займа; д) принимать следующие меры в отношении неплатежеспособного заемщика: 1) не предоставлять новых займов; 2) обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика, и иное имущество должника, если это оговорено в договоре банковского займа; е) принимать от имени Банка с исковым заявлением в суд о защите имущественных интересов в признании неплатежеспособного должника банкротом в соответствии с действующим законодательством, на основании доверенности Банка представлять его интересы в суде в качестве истца, ответчика и третьей стороны по имущественным и иным спорам. Доход Филиала формируется из выручки от всех видов его деятельности за вычетом операционных расходов, материальных и приравненных к ним затрат и расходов на оплату труда. Доход Филиала используется в порядке, определенном органами управления Банка в соответствии с их компетенцией. Предусмотренные действующим законодательством налоги на доход вносятся в бюджет Филиалом в соответствии с действующим налоговым законодательством. Срок деятельности филиала не ограничен. Общее руководство деятельностью Филиала осуществляет Правление Банка. Правление Банка: - определяет размер части Уставного капитала, закрепленного в пользовании Филиала; - рассматривает и утверждает оперативный баланс Филиала, отчет о доходах и убытках за истекший операционный год; - назначает директора Филиала, а также главного бухгалтера и их заместителей; - осуществляет контроль за деятельностью Филиала; - решает вопросы оплаты труда, материального стимулирования руководящих работников Филиала. Директор Филиала: - осуществляет руководство оперативной деятельностью Филиала; - самостоятельно решает вопросы по подбору кадров, заключает от имени Банка индивидуальные трудовые договоры с сотрудниками Филиала; - устанавливает правила внутреннего распорядка и режим работы, а также распределяет обязанности между работниками; - определяет структуру, оплату труда и материального стимулирования работников Филиала; - выполняет решения Совета директоров и Правления Банка; - организует работу по осуществлению банковских операций; - обеспечивает сохранность имущества, денег и других ценностей; - выполняет другие функции, вытекающие из настоящего Положения; На основании доверенности первый руководитель Банка подписывает договоры от имени Банка на совершение банковских операций и осуществление иных гражданско-правовых сделок, не запрещенных действующим законодательством для банков второго уровня. Главный бухгалтер Филиала организует работу по учету и отражению в балансе закрепленного за Филиалом имущества, денег и банковских операций Филиала в соответствии с методологией и политикой бухгалтерского учета и отчетности. 2 Анализ управления финансовыми активами АО «Темiрбанк» 2.1 Анализ финансовой отчетности АО «Темiрбанк» АО «Темiрбанк» выполняет следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание, валютный контроль, технологии обслуживания, депозитные операции, кредитование, документарные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами, кастодиальные услуги; операции с пластиковыми карточками. На данном этапе своей деятельности АО «Темiрбанк» развивает инвестирование и финансирование производственных и промышленных предприятий за счет привлечения иностранных кредитных линий. Особенностью услуг является надежность, качество и быстрота обслуживания, профессионализм. Проанализируем структуру активов банка за несколько лет. Используем для этого данные балансов за последние два года банка АО «Темiрбанк», отраженные в таблице 1. Таблица 1 - Структура активов АО «Темiрбанк» в 2004- 2006 годы В тысячах тенге
Из таблицы 1 видно как менялась структура активов банка. Так, сократилась в период с 2005 года по 2006 год доля денежных средств, размещаемая на счетах в Национальном банке Республики Казахстан, с 5,28 % до 8,85 % соответственно, что было вполне естественно для нормально работающего банка в данный период. В основном данная статья формируется за счет обязательных резервных счетов в Нацбанке Республики Казахстан и денежной наличности как в национальной, так и в иностранных валютах, и прочих платежных документах. Интересная ситуация сложилась по статье баланса, характеризующей количество выданных кредитов различным субъектам. Рынок Межбанковского кредитования является наиболее рискованным сегментом рынка банковских услуг и очень восприимчивым к различным факторам. Из таблицы 1 видно, что за последние 2 года доля займов, выданных физическим клиентам возросла с 65,60 % до 74,85 %, что является показателем востребованности данного банковского продукта. Однако стоит отметить, что снизилась доля займов, выданных другим банкам с 12,23 % до 6,72 %, что может свидетельствовать об улучшении состояния банковской системы, ее укреплении. Одним из таких факторов является уровень учетной ставки Национальный банка Республики Казахстан. При росте ставки должно происходить снижение объемов кредитов, в связи с их удорожанием. Однако АО «Темiрбанк» независимо от позиций учетной ставки постоянно увеличивал долю средств, выданных в виде кредитов. Это можно объяснить тем, что независимо от «цены» на деньги, спрос на них постоянно превышает предложение, что в общем-то характерно в наше время, когда областные и городские администрации не имеют собственных средств для выплат пенсий, заработных плат, стипендий населению. Отдельно хочется остановиться на статье «Прочие активы». Дело в том, что новая форма банковского баланса АО «Темiрбанк» не предусматривает расшифровки этой статьи и аналогичной статьи пассива. Однако эта статья имеет немаловажное значение в деятельности рассматриваемого банка. К прочим активам коммерческих банков, как правило, относят суммы средств по разным видам взаиморасчетов, в том числе с бюджетом: выданные авансы, средства по документарным операциям, расчеты с филиалами банка, расходы будущих периодов; стоимость хозяйственного инвентаря, а также малоценных и быстроизнашивающихся предметов, за вычетом износа. В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования ресурсного потенциала банка, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют пассивные операции. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка). К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. В таблице 2 рассмотрена структура капитала и обязательств банка. Из таблицы 2 видно, что основную долю обязательств составляют депозиты физических лиц, которые в 2005 году составили 63,61 %, а в 2006 году 30,38 %, следует, однако, заметить, что в 2006 году значительную долю обязательств стали составлять выпущенные долговые ценные бумаги, увеличившись, по сравнению с 2005 годом в 25,5 раза (с 3 002 576 до 76 705 437 тысяч тенге). За 2005 году чистая прибыль Банка составила 2 518 781 тысяч тенге, и разводненный доход на акцию составил 469 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 3 071 810 тысяч тенге и разводненным доходом на акцию 300 тысяч тенге в 2006 году. Изменение процентного дохода можно проследить по таблице 3. Таблица 2 - Процентные доходы АО «Темiрбанк» за 2005 - 2006 года, тысяч тенге
Процентный доход возрос на 39,13 % с 6 127 998 тысяч тенге в 2005 году до 15 659 568 тысяч тенге в 2006 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок. Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации в Казахстане - повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге. Процентный доход портфеля ценных бумаг дочерних компаний снизился на 30,6 % и составил 815 208 тысяч тенге в 2006 году, по сравнению с 2 664 368 тысяч тенге в 2005 году, что свидетельствует об уменьшении портфеля ценных бумаг дочерних компаний. Чистый процентный доход без учета резерва на возможные потери увеличился на 35,98 %, с 2 671 236 тысяч тенге в 2005 году до 7 424 260 тысяч тенге в 2006 году. Чистая процентная маржа Банка, определенная как чистый процентный доход до вычета резервов на убытки, отнесенный к среднегодовым доходоприносящим активам, составила 47,4 % в 2006 году по сравнению с 43,59% в 2005 году. Тенденция увеличения чистой процентной маржи является глобальной тенденцией из-за повышения процентных ставок. Непроцентный доход уменьшился на 367 101 тысяч тенге - с 3 876 402 тысяч тенге в 2005 году до 3 509 301 тысяч тенге в 2006 году. Динамику изменения можно проследить в таблице 4. Таблица 4- Непроцентный доход за 2005-2006 годы В тысячах тенге
С 2005 по 2006 год, непроцентный доход увеличился на 2 882 321 тысяч тенге или 25,6 %. Большая часть увеличения была представлена чистым приростом торгового портфеля ценных бумаг Банка, что и составило примерно 55,2 % от роста. Подобный мощный рост непроцентного дохода представляет собой стратегическую концентрацию, которая заключается в диверсификации базы доходов. Комиссионный доход увеличился на 657 581 тысяч тенге, с 1 025 562 тысяч тенге в 2005 году до 1 683 143 тысяч тенге в 2006 году, прирост составил 64,12 %. Прирост 2005 года относительно комиссионного дохода в 798 797 тыс. тенге, полученного в 2004 г., составил 28,39 %. Увеличения в 2005 и 2006 годах относятся к росту документарных вознаграждений, относящихся к торгово-финансовой деятельности, а также к комиссиям, полученным по транзакциям с пластиковыми карточками, отражающим расширение экономической активности Казахстана и соответствующего роста деловых операций, проводимых Банком. Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
ИНТЕРЕСНОЕ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|