Активы и активные операции исследуемого банка

Одним из широко распространенных во Франции и неоднократно применявшихся в Великобритании методов кредитной политики является лимитирование темпов роста кредитных операций банков на протяжении определенного времени, например в течение календарного года, которое нередко сопровождается применением более льготного режима к стимулируемым правительством видам кредита и гораздо более жестко - к тем, рост которых государство стремится затормозить в соответствии с проводимой им на данном этапе экономической политикой. Чаще всего под эту категорию подпадает кредитование банками индивидуального потребления. Хотя этот вид регулирования и распространяется, как правило, на отдельные виды активных операций, тем не менее, учитывая их удельный вес в операциях банков в целом, он оказывает определяющее влияние на развитие активных операций коммерческих банков.

Наряду с общим контролем за объемом банковского кредита в практике банковского регулирования распространено ограничение вложений банков в недвижимость, в капитал различного рода компаний и фирм, ценные бумаги (как в целом, т.е. по сумме так и по видам ценных бумаг), а также размера денежной наличности в кассе и общего уровня ликвидности банковских операций. Регулирование размера денежной наличности банков, включая остатки средств в кассе и на счетах в центральном банке (а иногда и некоторые другие статьи), распространено в подавляющем большинстве развитых стран и является функцией, производной от размера их привлеченных (заемных) средств. При этом, например, в США, размер обязательного «денежного» резерва устанавливается по специальной формуле в определенном проценте от различных видов пассивов (обязательств) банка, и его величина может варьироваться Центральным банком (Федеральной Резервной Системой) в установленных пределах, что традиционно является активно используемым инструментом денежно - кредитной политики.

Наиболее общим (хотя и применяемым далеко не всеми странами) положением регулирования вложений в недвижимость и в капиталы компаний и фирм является то, что их общая сумма не должна превышать размер собственных средств банка или их определенной части. Основным доводом для введения или применения подобного регулирования служит то, что по мнению органов банковского контроля, средства вкладчиков банка не должны использоваться для таких неликвидных вложений, имеющих при этом сравнительно постоянный характер, тем не менее подобные инвестиции должны осуществляться банками исключительно за счет собственных средств. Однако законодательство в некоторых случаях допускает временное повышение инвестициями в недвижимость размера собственных средств, например в тех случаях, когда это связано с ликвидацией долгов клиентуры и соответственно с принятием на баланс банка имеющегося по ним обеспечения для его последующей мобилизации (реализации).

Инвестиции банков в ценные бумаги регулируются как по общему объему или их удельному весу в балансе банка, так и по структуре, т.е. по видам ценных бумаг. Нередко возможности банков в этой области ограничиваются вложениями в государственные и приравненные к ним ценные бумаги. Довольно распространено ограничение инвестиций банков в акции (наглядным примером такого подхода может служить испанское банковское законодательство). С другой стороны, регулирование активных операций коммерческих банков прямо связано с общей экономической политикой каждого государства на соответствующем этапе и распространяется на самые различные виды кредитов: кредитование индивидуального потребления, жилищного строительства, мелкой промышленности и других отраслей экономики, инвестиционные, сельскохозяйственные и экспортные кредиты. При этом в равной мере используются меры как директивного ограничения (лимиты), так и стимулирование (освобождение от них или установление более льготных лимитов, предоставление государственных гарантий, возможность переучета векселей по льготным ставкам) отдельных видов кредитов, т.е. меры косвенного воздействия. Подобные методы воздействия на кредитование использовались, например, применительно к экспортным кредитам в Великобритании, Испании, Италии, Франции, в отношении кредитования жилищного строительства во Франции.

Особо необходимо отметить зависимость одного из наиболее важных видов финансирования - международных кредитов - от валютного регулирования соответствующих стран. Так, в 1978 году в связи с изменением валютного регулирования Великобритании английские банки были вынуждены резко сократить предоставление акцептно-рамбурсных кредитов по экспортным операциям (ранее они имели право предоставлять такие кредиты по экспорту товаров из любых стран, и прежде всего из входивших в стерлинговую зону, а с 1978 года только по экспорту товаров английского происхождения).

2 Анализ управления финансовыми активами АО «Темiрбанк»

2.1 Общая характеристика деятельности АО «Темiрбанк»

Акционерное общество «Темiрбанк» было образовано 26 марта 1992 года в виде специализированного банка, представляющего услуги железнодорожной промышленности Республики Казахстан. 21 марта 1996 года «Темiрбанк» был перегистрирован в акционерное общество. В декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерним банком Акционерного общества «Банк Туран Алем», коммерческого банка зарегистрированного по зконодательству Республики Казахстан и входящего в тройку крупнейших банков Казахстана.

«Темiрбанк» имеет банковскую лицензию № 107 от 24 января 2006 года, выданную Агенством Республики Казахстан по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков (далее - «АФН») для осуществления банковских операций в казахстанских тенге («тенге») и иностранной валюте, а также прочих операций, разрешенных банковским законодательством. Основная деятельность банка заключается в коммерческой банковской деятельности, в осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, в предоставлении займов и гарантий.

Зарегистрированный Головной офис «Темiрбанка» располагается по адресу: Республика Казахстан, г. Алматы, пр. Абая, 68/74. Банк осуществляет свою деятельность также через 19 филиалов, 71 центр банковского обслуживания, расположенных на территории Республики Казахстан (а в 2005 году, например, было зарегистрировано 15 филиалов и 46 центров банковского обслуживания).

«Темiрбанк» является материнской компанией Банковской группы, в которую входят компании, консолидированные в финансовой отчетности, представленные в таблице 1.

Таблица 1 - Структура материнской компании Банковской группы

Страна ведения деятельности	Наименование	Доля участия Банка в капитале	Вид деятельности
		2005 год	2006 год
Королевство Нидерланды	TemirCapital B.V.	100 %	100 %	Привлечение средств от международных финансовых рынков
Республика Казахстан	АО «Первый Брокерский дом»	100 %	100 %	Рокерские услуги, управление активами и операциями на рынке ценных бумаг
Республика Казахстан	АО «Темiрлизинг»	43,87 %	59 %	Лизиинговые операции

В августе 2005 года Банк приобрел 100 % акций АО «Первый Брокерский Дом» по балансовой стоимости на сумму 45 950 тысяч тенге, в основном состоящих из торговых ценных бумаг. АО «Первый Брокерский Дом» имеет лицензию на проведение брокерских и дилерских операций (№0401201033) и управление инвестиционным портфелем (№0403200298) от 28 мая 2005 года, выданную АФН.

По состоянию на 31 декабря 2006 года в управлении АО «Первый Брокерский Дом» находились пять действующих паевых инвестиционных фондов. Общая стоимость чистых активов пяти фондов по состоянию на 31 декабря 2006 года составила 370 608 тысяч тенге.

Учитывая, что в декабре 2006 года «Темiрбанк» стал дочерней организацией АО «Банк Туран Алем», и действующее законодательство Республики Казахстан запрещает банку иметь собственные дочерние организации, в декабре 2006 года на вторичном рынке ценных бумаг банк продал 200 тысяч акций, составляющих 15,13 % от акционерного капитала АО «Темiрлизинг» по 5 057 тенге за акцию. Прибыль от продажи акций АО «Темiрлизинг» составила 815 208 тысяч тенге.

В связи с потерей контроля над АО «Темiрлизинг», данная компания была консолидирована по методу долевого участия на 31 декабря 2006 года.

В отношении инвестиций в дочерние организации АО «Первый Брокерский Дом», которые впоследствии были проданы, и ТemirCapital B.V., банк получил письменное согласие АФН на отсрочку продажи до середины 2007 года.

Акционерам «Темiрбанк», владеющим привелигированными акциями, в течение отчетного периода были дивиденды по итогам 2005 года и за 1-3 кварталы 2006 года в следующем размере, что можно проследить в таблице 2.

Таблица 2 - Размеры выплат дивидендов В тысячах тенге

За какой период осуществлена выплата	Начислено	Налог у источника дохода	Выплачено
По итогам 2005 года	473 690	10 778	462 912
По итогам 1 - 3 кварталов	348 021	8 377	339 644
Итого	821 711	19 155	802 556

Простые и привилегированные акции банка котируются на Казахстанской Фондовой Бирже (КФБ) в составе листинга А. Акциями «Темiрбанк» владеют более 26 000 акционеров. 99 % от общего числа акционеров являются миноритарными акционерами и в своей массе в основном состоят из действующих или бывших работников Национальной железнодорожной Компании «Казахстан Темiр Жолы». Данные акционеры в совокупности владеют не более 1,34 % от общего количества размещенных акций банка.

По состоянию на 31 декабря 2006 года 1,45 % простых акций удерживается номинальными держателями, не раскрывших информацию о личностях подлинных владельцев простых акций. В соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующих рынок ценных бумаг, такие номинальные держатели не могут иметь право голоса на собраниях акционеров, пока не будет раскрыта информация о подлинном владельце акций, однако как только личность подлинного владельца будет установлена, такие акции с момента раскрытия будут предоставлять право голоса держателю акций на собраниях акционеров.

По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов, акционеры банка, представленные в таблице 3 владели более 5 % простых акций банка, имеющие право голоса на собрании акционеров.

Таблица 3 - Акционеры АО «Темiрбанк», владеющие более 5 % простых акций.

В процентах

Акционеры Банка (акционеры первого уровня)	31 декабря 2006 года, в %	31 декабря 2005 года, в %
АО «Банк Туран Алем»	50,8	-
ТОО «Яссы - Капитал»	6,2	-
ТОО «НАК - LTD»	6,2	-
ТОО «Компания «Премиум - Инвест»	5,5	-
АО «Первый Брокерский Дом» (номинальный держатель)	-	11,7
Банк Нью - Йорка	1,4	46,9
Пенсионный фонд БТА «Курмет»	-	8,9
О.А. Кононенко	-	5,9
Прочие акционеры, владеющие менее 5 %	29,9	26,6
Итого	100	100

1,45 % простых акций банка, не преоставляющих права голоса, удерживаются Банком Нью - Йорка, выступающего в качестве Депозитария Банка по Глобальной Программе Размещения депозитарных расписок, базовым активом которых являются простые акции Банка.

Кроме того, имеется информация обо всех зарегистрированных держателях акций, составляющих более 5 % от общего количества привилегированных акций банка по состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов. Эти данные отражены в таблице 4.

Таблица 4 - Акционеры АО «Темiрбанк», владеющие более 5 % привилегированных акций

Акционеры Банка	31 декабря 2006 года, в %	31 декабря 2005 года, в %
1	2	3
АО «Накопительный пенсионный фонд БТА Казахстан»	50,3	41,4
АО «Накопительный пенсионный Валют - Транзит Фонд»	13,6	13,4
АО «Накопительный пенсионный фонд «Коргау»	5,8	6,0
АО «Первый Брокерский Дом»	5,7	-
АО «Накопительный пенсионный фонд Народный банк»	-	9,9
Окончпние таблицы 4
1	2	3
АО «Накопительный пенсионный фонд Казахмыс»	-	7,4
Прочие акционеры, владеющие менее 5 %	24, 6	21,9
Итого	100	100

22 декабря 2006 года международное рейтинговое агенство «Fitch Raitings» подтвердило рейтинг АО «Темiрбанк» как долгосрочный «ВВ-», краткосрочный «D/E» и рейтинг поддержки «3».

В декабре 2006 года агенство Moody's Investors Servise повысило до Ва1 долгосрочный рейтинг банка по депозитам в иностранной валюте. Кроме того, Moody's повысило также долгосрочный долговой рейтинг по Еврооблигациям, выпущенным TemirCapital B.V. под гарантию банка до Ваа3. Агенство также подтвердило краткосрочный рейтинг банка на уровне NP, рейтинг финансовой устойчивости Е +. Прогноз по всем рейтингам «Стабильный».

Филиал Акционерного Общества «Темiрбанк» в городе Экибастузе является подразделением Акционерного Общества «Темiрбанк». Местонахождение филиала: 141200, Республика Казахстан, Павлодарская область, г. Экибастуз, ул. Ленина, 13.

Предметом деятельности Банка является проведение операций, предусмотренных банковским законодательством на основании выданной Банку лицензии уполномоченного органа по регулированию финансового рынка и финансовых организаций.

Предметом деятельности Филиала является осуществление от имени и по поручению Банка операций, предусмотренных банковским законодательством на основании выданной лицензии уполномоченного органа по регулированию финансового рынка и финансовых организаций и доверенности Банка, предоставленной первому руководителю Филиала.

Целью деятельности является извлечение чистого дохода.

Филиал - подразделение Банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения Банка, осуществляющее банковские операции от имени Банка и действующее в пределах полномочий, предоставленных ему Банком.

Филиал Банка имеет единые с Банком баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием Банка, круглую печать со своим наименованием.

Открытие, закрытие Филиала, а также слияние филиалов осуществляется Банком на основании решения Совета директоров Банка.

Филиал, используя закрепленные в его оперативном управлении или пользовании имущество, основные и оборотные средства, а также другие материальные и финансовые средства (ресурсы), которыми его наделял Банк, под руководством Банка осуществляет свою деятельность на основе хозяйственного расчета и самофинансирования.

В своей деятельности Филиал руководствуется Гражданским Кодексом Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах», нормативными правовыми актами Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Уставом Банка, решениями Совета Директоров, Правления Банка и Настоящим Положением.

Филиал независим от местных органов представительной и исполнительной власти при принятии им решений, связанных с оперативной и банковской деятельностью.

Филиал вправе иметь помещения, расположенные по нескольким адресам в пределах данной области.

Учетная регистрация филиала производится в органе юстиции по месту нахождения Филиала.

Следует выделить основные задачи Филиала.

- кредитование мероприятий, способствующих экономическому и социальному развитию региона расположения филиала, финансовая поддержка малого и среднего бизнеса, укрепление на этой основе денежного обращения и покупательной способности национальной валюты.

- аккумуляция и эффективное использование свободных денег юридических и физических лиц путем привлечения их в депозиты Банка и выгодного размещения в виде кредитов.

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов и оказание им всевозможных банковских услуг.

- участие в реализации программ развития экономики Республики Казахстан путем оказания банковских услуг на коммерческой основе.

- филиал гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие филиала обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам Филиала и его клиентов. Справки по операциям и счетам юридических и физических лиц выдаются Филиалом только владельцам счетов и уполномоченным государственным органам по основаниям и в случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан.

- филиал вправе осуществлять банковские и иные операции, предусмотренные Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», если данные операции указаны в выданной банку лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Филиал осуществляет банковские операции и иные операции, не запрещенные (разрешенные) для банков Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в пределах и на условиях делегированных доверенностью Банка, предоставляемой первому руководителю Филиала.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12