Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО
Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»
Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. ”Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах” (Редакция 2).
Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г.
Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г.
Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2001г.
О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.
Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях, Банковское дело. 2000 г. № 2.
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки и биржи. ЮНИТИ, 2001.-191с.
Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.
Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002.
Ковалев В. В. Управление финансами. - М.: ФБК Пресс, 2001.
Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. - М., 2002.
Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.
Лаврушин О.И.. Банковское дело. М. Финансы и статистика. 2001г.
Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2.
Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.: ил.
RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44.
Соколинская Н.Э Структура и качество активов банка. Бухгалтерия и Банки.№ 4-96, 2003г.
Стоянова Е.С., Финансовый менеджмент в условиях инфляции, М.; Перспектива, 2001 г.
Управление активами и пассивами. Финансы и кредит- М. 2000г, №6, 88с.
А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова. Финансовый анализ в коммерческом банке М. Финансы и статистика. 2000 год, 254 с.
Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки М.. 2004г.
Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.
Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2001г.,№1.
Приложение I
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС
ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1.01.2007
АКТИВЫ
|
Тыс. руб.
|
|
1 . Денежные средства в Центральном банке РФ
|
16038
|
|
2. Государственные долговые обязательства
|
0
|
|
3 . Средства в кредитных организациях
|
4101
|
|
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи
|
1170
|
|
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)
|
2295
|
|
4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг
|
1125
|
|
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность
|
207090
|
|
5.1. Проценты начисленные (включая просроченные)
|
6969
|
|
6. Средства, переданные в лизинг
|
0
|
|
7. Резерв на возможные потери
|
34672
|
|
8. Чистая ссудная задолженность
|
172418
|
|
9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году
|
1246
|
|
10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
|
30472
|
|
11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
|
1161
|
|
11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
(балансовая стоимость)
|
1236
|
|
11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей
|
76
|
|
12. Наращенные доходы
|
76
|
|
1 3 . Прочие активы
|
2283
|
|
Всего активов
|
235923
|
|
ПАССИВЫ
|
Тыс. руб.
|
|
1 5 . Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ
|
0
|
|
16. Средства кредитных организаций
|
18869
|
|
Продолжение приложения I
|
|
17. Средства клиентов
|
113269
|
|
17.1. в том числе вклады физических лиц
|
37261
|
|
18. Наращенные расходы
|
0
|
|
19. Выпущенные долговые обязательства
|
55910
|
|
20. Прочие обязательства
|
6006
|
|
21 . Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства
|
0
|
|
22. Всего обязательств
|
193054
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
|
Тыс. руб.
|
|
23. Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.:
|
80003
|
|
23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
|
79982
|
|
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции
|
21
|
|
23.3. Незарегистрированный уставный капитал не акционерных банков
|
0
|
|
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
|
0
|
|
24.1. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
|
0
|
|
25. Эмиссионный доход
|
0
|
|
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
|
-16439
|
|
27. Переоценка основных средств
|
4024
|
|
28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
-31654
|
|
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
|
0
|
|
30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
|
0
|
|
3 1 . Нераспределенная прибыль
|
-31654
|
|
32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства
|
-6936
|
|
33. Всего собственных средств
|
42869
|
|
ВСЕГО ПАССИВОВ
|
235923
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
Тыс.руб
|
|
35. Безотзывные обязательства кредитной организации
|
14917
|
|
36. Гарантии, выданные кредитной организацией
|
0
|
|
|
Приложение II
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2006г.
НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ
|
Сумма
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
|
|
|
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
|
7122
|
|
2. Ссуд, предоставленным другим клиентам
|
22717
|
|
3. Средств, переданных в лизинг
|
0
|
|
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом
|
256
|
|
5. Других источников
|
292
|
|
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст. с 1 по 5)
|
32698
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
|
|
|
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты
|
8244
|
|
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты
|
28065
|
|
9. Выпущенным долговым ценным бумагам
|
9838
|
|
10. Арендной плате
|
809
|
|
11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст. с7 по 10)
|
46956
|
|
12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б-11)
|
-14268
|
|
13 Комиссионные доходы
|
13282
|
|
14. Комиссионные расходы
|
216
|
|
15. Чистый комиссионный доход (ст.13-14)
|
13066
|
|
Прочие операционные доходы:
|
|
|
16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
|
7127
|
|
17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
|
6714
|
|
18.Доходы. полученные в форме дивидендов
|
34
|
|
19. Другие текущие доходы
|
2700
|
|
20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19)
|
16575
|
|
21. Текущие доходы: (ст.12+15+20)
|
16383
|
|
Прочие операционные расходы:
|
|
|
22. Расходы по оплате труда
|
6562
|
|
23. Эксплуатационные расходы
|
7594
|
|
24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
|
4749
|
|
25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг
|
1467
|
|
26. Другие текущие расходы
|
4335
|
|
27. Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26)
|
26007
|
|
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.2127)
|
-9624
|
|
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам
|
20174
|
|
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг
|
924
|
|
31. Изменение величины прочих резервов
|
0
|
|
32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)
|
-30722
|
|
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов
|
0
|
|
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ЗЗ)
|
-30722
|
|
35. Налог на прибыль
|
823
|
|
36. Отсроченный налог на прибыль
|
0
|
|
36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения
|
109
|
|
З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-35-36-36.1)
|
-31654
|
|
|
Приложение III
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2007 года
НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ
|
Сумма
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
|
|
|
1 .Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
|
11467
|
|
2. Ссуд, предоставленным другим клиентам
|
53980
|
|
3. Средств, переданных в лизинг
|
0
|
|
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом
|
266
|
|
5. Других источников
|
302
|
|
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст.с1 по 5)
|
66015
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
|
|
|
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты
|
14727
|
|
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты
|
4170
|
|
9. Выпущенным долговым ценным бумагам
|
120
|
|
10. Арендной плате
|
746
|
|
11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст.с7 по 10)
|
19763 1
|
|
12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б-ст.11)
|
46252
|
|
13. Комиссионные доходы
|
7067
|
|
14. Комиссионные расходы
|
1045
|
|
15. Чистый комиссионный доход (ст.13-ст. 14)
|
6022
|
|
Прочие операционные доходы:
|
|
|
16.Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
|
10471
|
|
17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
|
3015
|
|
18. Доходы, полученные в форме дивидендов
|
19
|
|
19.Другие текущие доходы
|
366
|
|
20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19)
|
13871
|
|
21. Текущие доходы: (ст.12+ст.15+ст.20)
|
66145
|
|
Прочие операционные расходы:
|
|
|
22. Расходы по оплате труда
|
18913
|
|
23. Эксплуатационные расходы
|
11754
|
|
24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
|
8461
|
|
25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг
|
246
|
|
26.Другие текущие расходы
|
7216
|
|
27.Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26)
|
46590
|
|
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21-ст27)
|
19555
|
|
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам
|
24420
|
|
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг
|
-321
|
|
31 .Изменение величины прочих резервов
|
0
|
|
32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)
|
-4544
|
|
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов
|
0
|
|
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ст.ЗЗ)
|
-4544
|
|
35. Налог на прибыль
|
917
|
|
36. Отсроченный налог на прибыль
|
0
|
|
36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения
|
917
|
|
З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-ст.35-ст.36-ст.36.1)
|
-5461
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10